西宁市财政局：

根据《青海省财政厅关于印发全省开展严肃财经纪律专项检查工作实施方案的通知》（青财监字〔2021〕901号）文件精神，我区按照《专项检查工作实施方案的通知》要求，开展了对2019年和2020年严肃财经纪律自查工作，现将自查情况报告如下：

一、提高认识，精心组织

按照《方案》要求，我局在全区范围内专门转发了《青海省财政厅关于印发全省开展严肃财经纪律专项检查工作实施方案的通知》（青财监字〔2021〕901号）文件，要求区属单位于7月12日至16日开展了2019年和2020年严肃财经纪律自查自纠工作。主

管财政工作的副区长专题听取了我局关于开展严肃财经纪律专项自查工作的汇报，进一步明确开展此次自查自纠工作和落实习近平总书记在青海的讲话精神，明确任务及要求，确保了财务自查自纠工作不走形式、不走过场。

二、围绕重点，展开自查

区属各单位按照严格、认真、仔细的工作要求，认真梳理检查每一笔资金、每一个项目和每一个环节，确保了此次检查范围覆盖到所有财务收支行为和财务管理环节，对存在的问题进行了认真的自查和自纠。

三、各单位自查和自纠的情况

我区现有预算单位75家，其中：

自查有问题并已整改的15家，分别为林家崖卫生服务中心；清真巷街道办事处、西宁市澄川小学、西宁市回族医院、西宁市八一路小学、园山社区卫生服务中心、西宁市周家泉小学、韵家口镇卫生院、西宁市十里铺小学、城东区退役军人事务局、城东区财政局、西宁市北小街小学、城东区纪律检查委员会、西宁市杨家庄小学（正在自纠）、西宁市韵家口小学（正在自纠）。

未自纠的7家，分别为城东区自然资源局、城东区民政局、城东区卫生健康局、城东区司法局、周家泉办事处、城东区市政公用服务中心、西宁市东关回族女子小学。

无问题上报承诺书的53家，分别为城东区生态环境局、城东区教育局、城东区政府办、西宁市晓泉小学、城东区区委绿色发展办公室、城东区人大办公室、韵家口镇政府、西宁市富强巷小学、城东区文体旅游科技局、城东区残疾人联合会、城东区总工会、西宁市东关大街小学、城东区档案馆、城东区医疗保障局、共青团城东区区委、城东区疾控中心、城东区妇联、城东区发展改革和工业信息化局、城东区审计局、城东区文化馆、城东区城市管理综合行政执法局、城东区教研室、城东区机关事务服务中心、城东区应急管理局、城东区国库集中支付中心、西宁市国际村小学、城东区统计局、城东区政协办公室、西宁市园山回族小学、城东区乐家湾卫生院、西宁市东方小学、西宁市长青小学、火车站办事处、城东区老干部局、城东区组织部、城东区统战部、城东区妇幼保健中心、城东区建设局、城东区宣传部、城东区政法委、西宁市中庄小学、八一路办事处、城东区人力资源和社会保障局、城东区就业服务局、东关大街办事处、城东区市场监督管理局、城东区人武部、城东区区委办公室、林家崖办事处、西宁市育才学校、大众街办事处、城东区农业农村和扶贫开发局、西宁市康南小学。

四、各单位自查和自纠的问题

1、财政国库存款账户及财政专户收支管理存在的问题。林家崖卫生服务中心2020年将退休人员工资从基本户列支，从财政户F6系统转入基本户6492.8元。周家泉办事处2020年支付对公账户手续费、信息费等531.31元转入基本户。

2、非税收入未按规定及时上缴国库问题。清真巷街道办事处2019年出租房屋税后15925.87元未按时上缴国库。韵家口镇卫生院2020年利息未上缴1.39元。城东区财政局2020年处置国有资产收入2131169.43元未及时上缴。城东区纪律检查委员会2020年违纪款收入未及时上缴财政580420.91元。

3、未经审批擅自采购问题。澄川小学2019年未办理政府采购手续58540.15元，2020年5978元。八一路小学2020年未办理政府采购手续367959.33元。西宁市回族医院未办理政府采购手续2019年830902元，2020年168791元。园山社区卫生服务中心2020年未办理政府采购手续308342元。西宁市周家泉小学未办理政府采购手续2019年76664.03元。西宁市十里铺小学未办理政府采购手续2019年26840元。西宁市东关回族女子小学2019年未办理政府采购手续116388.73元。

4、预算单位财务收支及银行账户管理问题。韵家口小学2020年工会户退回基本户11598.40元未上缴。城东区卫生健康局2020年在邮政储蓄开设债券账户。城东区退役军人事务局2019年多支付生活补助4800元，2020年多支付生活补助3586元。北小街小学从工资专户2019年误转食堂、保洁、校代课人员工资41320元。西宁市杨家庄小学2020年工会户退回基本户26220.2元未上缴。

5、惠民惠农财政补贴资金一卡通统发落实问题。城东区自然资源局2019年发放财政补贴资金未通过社保卡2019年343774.60元，2020年169880元。城东区民政局2019年发放财政补贴资金未通过社保卡36089500元，2020年发放财政补贴资金未通过社保卡39145500元。城东区卫生健康局2019年发放财政补贴资金未通过社保卡1473500元，2020年发放财政补贴资金未通过社保卡1573200元。

6、近两年巡察、审计未整改问题。城东区市政公用服务中心2019年超比例收取质保金288800元，2020年超比例收取质保金14000元。

7、虚列支出问题。城东区司法局2020年支付东关办事处司法所装备费200000元未形成支出，以拨代支。

8、财务不规范的问题。预算单位存在支出手续不健全的情况，比如支出无会议纪要、合同，签合同无授权委托书、盖法人章等问题。

存在以上问题的原因是财务人员更换频繁，对业务不熟悉、有的财会人员对相关的财经纪律的规定淡薄，缺乏职业操守，违规操作;有的单位将不具备财务能力人员安排在会计岗位;有的财务人员未经培训，无证上岗;根据自己的意志随意变更会计人员，导致财会队伍人心不稳、素质不高。

五、下一步的打算

针对存在的问题，下一步我区要对自查自纠、重点检查问题限期整改进行督促，加强对自查、重点检查发现问题的分析和研究，进一步完善资金财务管理制度，加强对财务人员的业务培训，通过城东区会计核算中心进行财务核算，加强财务审核力度，将事后监督向事前监督转变，加强源头管控，有力防范风险，避免或减少违反财经纪律现象的发生，从而提高我区的财务管理水平。

附件:1.严肃财经纪律自查情况汇总表

     2.2019-2020年度严肃财经纪律专项检查自查问题情况表

表2-附表:2019-2020年度严肃财经纪律专项检查自查问题清单

西宁市城东区财政局

2021年7月20日

2021.55附件2019-2020年度严肃财经纪律专项检查自查问题情况表(7.20).xls

2021.55附件严肃财经纪律自查情况汇总表(7.20).xls