东区财字〔2019〕126号

城东区财政局关于2019年会计信息

监督检查情况的结论

区属相关单位：

根据宁财监字【2019】415号文件《西宁市财政局关于组织开展2019年度会计监督检查工作的通知》和东区财字【2019】67号《关于组织开展城东区2019年度会计监督检查工作的通知》文件精神，检查小组于2019年4月开始至8月15日，对中国共产主义青年团西宁市城东区委员会等10家单位和西宁市韵家口镇卫生院等14家单位，共计24家预算单位进行了监督检查，现作如下结论：

    一、被检查单位名单

根据东区财字【2019】67号《西宁市城东区财政局关于印发2019年度会计监督检查工作的通知》文件精神，对自查单位：西宁市韵家口镇卫生院、西宁市园山回族小学、西宁市城东区大众街园山社区卫生服务中心、西宁市回族医院、西宁市城东区人民政府林家崖街道办事处、西宁市澄川小学、西宁市城东区财政国库集中支付中心、西宁市城东区市政公用服务中心、西宁市城东区区直机关后勤服务中心、西宁市城东区生态环境局、西宁市城东区妇女联合会、中国人民解放军青海省西宁市城东区人民武装部、西宁市城东区人民政府八一路街道办事处、西宁市城东区教育局，在相关科室的协助下对以上14家单位进行了自查。中国共产主义青年团西宁市城东区委员会、西宁市东关回族女子小学、西宁市周家泉小学、西宁市育才学校、西宁市城东区农业农村和扶贫开发局、西宁市晓泉小学、西宁市城东区司法局、西宁市城东区城乡建设局、西宁市康南小学、中国共产党西宁市城东区委员会组织部，对以上10家单位进行了会计信息质量重点检查。

二、自查检查情况

    根据东区财字【2019】67号《关于组织开展城东区2019年度会计监督检查工作的通知》文件精神，自查出的问题一是在实施内部监督制度和内部控制制度，没有完全达到《会计法》所规定的要求；二是会计基础不规范，主要表现在记账凭证未加盖制单人、审核人、记账人印章或签字；账页未按规定打印归档；预算管理制度、财务分析制度、稽核制度没有建立健全等问题。

二、重点检查情况

    根据东区财字【2019】67号《关于组织开展城东区2019年度会计监督检查工作的通知》文件精神，我们对10家预算单位进行了重点检查，通过检查发现以下问题：

    1、财务人员不是专业人员。更新职业观念欠缺，单位大多数会计人员还把财务工作简单地理解为记账、算账、编制会计报表，离现代财务管理对会计人员的要求相差甚远，职业观念亟待更新。

    2、会计科目和财务软件运用不熟练。由于财务人员更换频繁，导致财务人员财务知识欠缺，会计科目和财务软件运用不够熟练

3、内部控制不健全。内部控制不完善，单位内部控制只是停留在建立几个制度上面，没有真正的实行内部控制，从而导致单位内部控制形同虚设。

    三、处理意见及建议

    针对以上发现的问题，提出以下处理意见。

    1、财务人员不是专业人员和会计科目和财务软件运用不熟练。会计工作随着经济越发展、越开放，对财务工作的要求就会越高，单纯的财务知识已满足不了新形势的要求，财务人员必须要加强学习，努力提高综合素质，着力把自己锻炼成知识广博的复合型人才。提高专业技能财务工作要具备一定的专业技能，包括相应的理论、政策法规水平，业务技术及沟通能力等。

    2、内部控制不健全。根据各单位实际情况不断完善内部控制制度，只有建立健全了有效内部控制制度，才能有效防止舞弊行为的发生，保证财政资金的使用安全，才能降低风险，才能达到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制风险的效果。

 西宁市城东区财政局

2019年9月6日

西宁市城东区财政局               2019年9月6日印发